实行职工个人储蓄性养老保险的目的，在于扩大养老保险经费来源，多渠道筹集养老保险基金，减轻国家和企业的负担；有利于消除长期形成的保险费用完全由国家"包下来"的观念，增强职工的自我保障意识和参与社会保险的主动性；同时也能够促进对社会保险工作实行广泛的群众监督。

    3.5.3个人储蓄性养老保险的领取、转移的规定

    ○职工达到法定退休年龄经批准退休后，凭个人账户将储蓄性养老保险金一次总付或分次支付给本人。

    ○职工跨地区流动，个人账户的储蓄性养老保险金应随之转移。

    ○职工未到退休年龄而死亡，记入个人账户的储蓄性养老保险金应由其指定人或法定继承人继承。

    专家提醒

    ○企业年金基金管理模式：包容契约型产品。

    我国企业年金管理以信托型为基本模式，吸取公司型和信托型优点，采用包容契约型产品的办法，采取两种管理模式：

    1.由受托人担任账户管理人或投资管理人的部分委托模式；

    2.由受托人选择账户管理人和投资管理人的全部委托模式。

    两种管理模式中，为严格保证基金财产的独立性和安全性，都必须将基金委托托管人保管。

    ○为严格控制企业年金的市场化运作风险，将采取的四项管理制度：

    企业年金基金是一种长期积累的资金，要在保证安全的前提下，按市场化管理运营，实现保值增值。为此，必须加强基金监管，进行规范运营。为此，国家在《企业年金基金管理试行办法》中规定了如下的制度：

    1.建立不同管理服务机构的相互制衡制度。

    受托人可依据合同法有关规定，委托相关金融机构管理基金个人账户、托管基金财产或负责基金投资管理。账户管理人、托管人和投资管理人之间存在一种制衡关系。账户管理人主要负责核对缴款汇总数据，接触不到基金财产。托管人主要负责保管基金财产，监督投资管理人的投资行为，没有基金财产支配权。投资管理人主要负责基金投资，具有保值增值职责，但没有基金使用权，也接触不到基金财产。

    2.建立报告和信息披露制度。

    受托人、账户管理人、托管人和投资管理人等管理运营机构，应当按照规定向有关监管部门报告企业年金基金管理情况，并对所披露信息的真实性、完整性负责。受托人应定期向委托人、受益人和有关监管部门提供企业年金基金管理报告。账户管理人、托管人、投资管理人应定期向受托人提交基金管理报告和审计报告。托管人发现投资管理人的投资指令违反法律、行政法规、其他有关规定或合同约定的，应当拒绝执行，立即通知投资管理人，并及时向受托人和有关监管部门报告。

    3.建立投资管理安全保障制度。

    主要体现在企业年金基金投资工具和投资比例的规定方面。从理论上讲，企业年金是一项企业和职工自愿建立的福利保障计划，计划归集的基金归职工自己所有，职工应有充分的投资自主权。考虑中国金融市场的现状和职工控制投资风险的能力，我们鼓励委托专业机构投资者管理运作，同时对基金投资的金融工具及比例，作了比较审慎和适当的规定，并可根据金融市场和投资运作变化情况进行适时调整。

    4.建立主动监管制度。

    政府在企业年金监管中的主要职责是制定运作规则，对基金筹集、投资管理到待遇支付实行全程监管和主动监管，及时纠正存在问题，实现基金保值增值，维护国家利益和企业、职工权益。要逐步建立完善的企业年金监管信息技术系统，实现基金缴纳、投资管理、账户清算、收益分配和年金给付信息运行畅通，实现信息资源共享；逐步构建覆盖全国的企业年金监管网络，保障现场检查和非现场监督的及时性、经常性和有效性。通过实时监控系统，实现现场检查与非现场监督方式的结合，事前监督、日常监督与事后监督方法的统一。

    附：企业年金基金方案范本（见页）</p>

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